国际商务师理论实务:银行同业拆借利息的计算
发布时间:2010/12/8 20:10:03 来源:城市学习网 编辑:admin
银行同业拆借利息的计算
拆借利息=拆借金额×拆借利率×(生息天数÷基础天数)
计息期限的计算方法:
l 欧洲货币法——在欧洲货币市场和美国采取欧洲货币法,或称365/360计算方法,即以360天作为一年的基础天数,但生息天数则按实际天数计算。
l 大陆法,或称360/360计算方法,即 1个月被看作30天,则l年有360天,生息天数和基础天数均按这个时间概念计算。大陆法在欧洲大陆国家较为流行。
l 英国法,或称365/365计算方法,即按实际天数计算利息,逢闰年则改为366/366。英国法主要为英国、科威特和比利时等国所采用。
例如,某银行在欧洲货币市场上拆入100万美元,利率为10%,期限为2001年9月1日到12月1日。
* 按照欧洲货币法,生息天数为实际天数,共计91天,则应付利息为:
USD1,000,000×10%×(91÷360)=USD25,277.88
* 按照大陆法,生息天数为共90天,则应付利息为:
USD1,000,000×10%×(90÷360)=USD25,000
* 按照英国法,生息天数为共91天,则应付利息为:
USD1,000,000×10%×(91÷365)=USD24,931.51
可见,即使利率相同,由于计息方法不同,实际支付的利息是不同的,其中欧洲货币市场上实际支付的利息要大些。