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2015年一级建造师《工程经济》考试复习辅导（15）

发布时间：2010/7/9 12:43:57 来源：城市学习网编辑：admin

　　三、等额还本利息照付系列现金流量的计算

　　每年的还款额 At按下式计算：

　　At＝PI/n＋PI×i×[1－（t－1）/n]

　　式中： At 第 t 年的还本付息额；

　　PI — 还款起始年年初的借款金额(

　　例：某借款人向银行借款 500000 元借款，期限 10 年，年利率为 6%.采用等额还本利息照付方式，问第 5年应还本付息金额是多少 ?

　　解：由公式得：

　　At＝PI/n＋PI×i×[1－（t－1）/n]

　　＝500000/10＋500000×6%×[1－（5－1）/10]

　　＝68000 元

　　总结：

计算公式	公式名称	已知项	欲求项	系数符号	公式
	一次支付终值	P	F	（F/P，i，n）	F=P（1+i ）n
	一次支付现值	F	P	（P/F，i，n）	P=F（1+i）－n
	等额支付终值	A	F	（F/A，i，n）
	偿债基金	F	A	（A /F，i，n）
	年金现值	A	P	（P/A，i，n）
	资金回收	P	A	（A/P，i，n）

　　1B411033　掌握现金流量图的绘制

　　一、现金流量的概念

　　在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量

　　其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示

　　流入系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示

　　现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI－CO）t表示。

　　二、现金流量图的绘制

　　现金流量的三要素： ①现金流量的大小（现金流量数额）

　　②方向（现金流入或现金流出）

　　③作用点（现金流量发生的时间点）

　　一次支付的终值和现值计算

　　1B411034　掌握等值的计算

　　不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。

　　一、一次支付的终值和现值计算

　　一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流入或是流出，分别在各时点上只发生一次，如图所示。

　　n 计息的期数

　　P 现值（即现在的资金价值或本金），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值

　　F 终值（即n 期末的资金值或本利和），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的价值

　　（一）终值计算（已知 P 求 F）

　　一次支付n年末终值（即本利和）F 的计算公式为：

　　F＝P（1＋i）n

　　式中（1＋i）n 称之为一次支付终值系数，用（F/P， i， n）表示，又可写成： F＝P（F/P， i， n）

　　例：某人借款 10000 元，年复利率 i=10% ，试问 5 年末连本带利一次需偿还若干 ?

　　解：按上式计算得：

　　F＝P（1＋i）n =10000×（1＋10%）5=16105.1 元

　　（二）现值计算（已知 F 求 P）

　　P＝F（1＋i）-n式中（1＋i）-n 称为一次支付现值系数，用符号（P/F， i， n）表示。式又可写成： F＝P（F/P， i， n）

　　也可叫折现系数或贴现系数。

　　例某人希望5年末有 10000 元资金，年复利率 i=10%，试问现在需一次存款多少 ?

　　解：由上式得：

　　P＝F（1＋i）-n = 10000×（1＋10%）-5=6209 元

　　从上可以看出：现值系数与终值系数是互为倒数