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程
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资
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综
合
合
命题点1 用综合指标投资估算法计算建设投资
设备和工器具购置费估算；安装工程费估算；建筑工程费估算；其他费用的估算；基本预备费估算；涨价预备费估算。
命题点2 流动资金估算方法及内容
1．分项详细估算法
对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这3项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。
2．扩大指标估算法
（1）按建设投资的一定比例估算。
（2）按经营成本的一定比例估算。
（3）按年销售收入的一定比例估算。
（4）按单位产量占用流动资金的比例估算。
流动资金一般在投产前开始筹措；在投产第一年开始按生产负荷进行安排，其借款部分按全年计算利息；流动资金利息应计入财务费用；项目计算期末回收全部流动资金。
命题点3 现金流量的几个概念
1．现金流出
对一个系统而言，在某一时间点上流出系统的货币称为现金流出。
2．现金流入
对一个系统而言，在某一时间点上流入系统的货币称为现金流入。
3．净现金流量
同一时间点上的现金流入和现金流出的代数和，称为净现金流量。
屯现金流量
现金流人、现金流出和净现金流量，统称为现金流量。
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