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2015监理工程师《投资控制》辅导：编制与审查

发布时间：2011/7/14 12:09:48 来源：城市学习网编辑：ziteng

　　一、投资估算概述

　　(一)建设工程投资估算的概念

　　投资估算是拟建项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。

　　(二)建设工程投资估算的作用

　　(1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用;

　　(2)投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用;

　　(3)投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。

　　(三)建设工程投资估算的内容

　　投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。

　　(四)建设工程投资估算的主要依据

　　二、建设投资估算

　　建设投资由工组成。程费用(建筑工程费、设备购置费、安装工程费)、工程建设其他费用和预备费(基本预备费和涨价预备费)

　　建设投资的估算采取何种方法，取决于要求达到的精确度，而精确度又由项目前期研究阶段的不同以及资料的可靠性决定。

　　常用的估算方法有：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。

　　(一)生产能力指数法

　　该法是利用已经建成项目的投资额或其设备投资额，估算同类而不同生产能力的项目投资或其设备投资的方法，其估算数学公式为：

　　C2=C1(x2/x1)n×Cf

　　式中：C2拟建项目的投资额;Cl为已建同类型项目的投资额;x2为拟建项目的生产能力;x1为已建同类型项目的生产能力;Cf为价格调整系数;n为生产能力指数。

　　(二)资金周转率法

　　该法是从资金周转率的定义推算出建设费用即投资额的一种方法。

　　当资金周转率为已知时，则：

　　C=Q×P/T

　　式中：C为拟建项目投资;Q为产品年产量; P为产品单价;T为资金周转率，T=年销售总额/总投资。

　　(三)比例估算法

　　该法是以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装工程费和其他费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装工程及其他有关费用，其总和即为拟建项目或装置的投资额。

　　(四)综合指标投资估算法

　　综合指标投资估算法又称概算指标法。采用这种方法，还需要相关专业提供较为详细的资料，有一定的估算深度，精确度相对较高。其估算要点是：

　　1.设备和工器具购置费估算

　　2.安装工程费估算

　　3.建筑工程费估算

　　(五)工程建设其他费用的估算

　　(六)基本预备费估算

　　(七)涨价预备费估算 [NextPage]

　　三、流动资金估算

　　流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。

　　流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。

　　1.分项详细估算法

　　对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。

　　在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付帐款这项流动负债进行估算。

　　流动资金=流动资产(存货、现金、应收账款)-流动负债(应付帐款)

　　2.扩大指标估算法

　　这种方法是按建设投资、销售收入、经营成本的一定比例估算或按单位产量占用流动资金的比例估算，即:

　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

　　四、投资估算的审查

　　在审查项目投资估算时,应注意以下几点:

　　(1)投资估算编制依据的时效性、准确性;

　　(2)选用的投资估算方法的科学性、适用性;

　　(3)投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性;

　　(4)投资估算的费用项目、费用数额真实性，如投资主体自有的稀缺资源是否考虑了机会成本，沉灭成本是否剔除等。