会计从业电算化辅导：账务处理系统的期末处理
发布时间：2012/7/20 19:13:59 来源：城市网学院 编辑：admin
一、期末调汇
（一）期末调汇步骤
（1）期末调汇汇率的确定。
（2）指定汇兑损益科目。
（3）汇率调整表的编制。
（4）编制调汇凭证。
（二）汇率调整表及调汇凭证的编制
二、损益结转
（1）首先要在系统所列科目中选择所要结转的凭证。
（2）确定凭证的内容和格式。
（3）生成方式的选择可以是生成一张凭证，也可以生成多张凭证。
（4）可以对生成的凭证进行预览。
三、通用转账
(一)通用转账的特点
（1）通用转账业务大多数都在各个会计期末进行。
（2）通用转账业务大多数要从会计账簿中提取数据，因此转账前要确保有关的凭证全部入账，若有未记账凭证，用户先记账再转账。
（3）系统自动生成的转账凭证为只读凭证，不能对其修改，以确保账账相符与账表相符。
（4）有些相关的转账业务有一定的时序要求。有些转账业务必须要依赖另一些转账业务所产生的数据。
（5）通常每种转账业务每月只需结转一次，因漏输了凭证，允许再转账，但应提示用户注意。
（二）通用转账的参数设置
1．转账名称的设置
2．转账执行周期的设置
3．凭证格式的设置
4．确定转出和转入的科目
5.科目借贷方向的确定
6.取数公式的设置
（三）通用转账的内容
（1）费用分摊、分配的结转，如制造费用、工资的结转等
（2）提取费用的结转，如福利费等。
（3）税金的计提，如所得税等。
（4）未分配利润的结转及盈余公积的提取等。
（四）通用转账的注意事项
（1）在同一张转账凭证上，转入和转出的科目都必须存在，且借贷方向相反。
（2）转入的科目必须是末级科目，转出的科目可以是上级科目或使用通配符。
（3）转出的科目可以是一个或多个，通常为多个，转出方定义转账数据的城市网，设置计算公式。如果转出的数据要在几个账户或部门项目中按比例分配，则所有比例系数之和必须为1。
（4）转入的科目可以是一个或多个，一般为一个，转入金额是该凭证所有转出分录的金额之和。
（5）如果结转的科目涉及辅助账核算，则定义中必须提供有关辅助账信息，如指定部门代码、项目代码等，否则不予接受。
四、期末结账
（一）结账的步骤
1．清空数据
2. 结转上年数据
（二）结账前注意事项
（1）检查本期发生的经济业务是否都已编制成了记账凭证，并进行了记账；检查自动结转凭证是否都已入账；检查上月是否结账，若上月未结账，则本月将不能进行结账。
（2）结账前要进行试算平衡，即借方发生额＝贷方发生额。
（3）做好结账前的备份工作。
（4）年终结算时，用户必须做强制备份。
