2015年商务师专业知识：贸易短期融资
发布时间：2012/9/16 18:45:14 来源：城市网学院 编辑：admin
一、短期出口融资
短期出口融资是指对出口贸易提供的、期限在一年以下的融资。根据发放信贷主体（授信人）和对象（受信人）的不同，大致可以分为五种形式：
（一）进口商对出口商提供的商业信用
进口商对出口商提供的商业信用是指进口商在收到货物之前，对出口商的预付货款。预付款有两种形式；一种是定金；另一种是进口商对出口商提供的商业信用。后者的期限较长，信用金额也较大，而且一般要收取利息。这种融资方式目前并不常见。
（二）透支和定期放款
透支是指银行在客户的往来账户上核定一个透支额度，允许客户随时动用这笔款项，以后由客户的销售收入自动冲减透支余额的融资方式。与贷款方式相比，透支的特点在于：当客户动用透支额度时，不必负担利息；动用的款项可以随时偿还，具有高度的灵活性。但是，它的利率通常较高。采用这种融资方式，要求出口商与银行有密切的业务关系，而且出口商要有良好的资信。
定期放款指银行将一笔固定期限的资金转入客户的往来账户，并从贷放之日起开始计算贷款利息的融资方式。在客户未动用贷款时，它作为客户的存款而产生利息、但是，客户仍要承担存放款利息的差额费用。定期放款通常不允许提前偿还，除非客户愿意支付罚金。罚金相当于银行在该笔贷款上损失的收益。定期放款可分为抵押放款和无抵押放款。
（三）出口押汇
出口押汇是指出口商在货物运出后，持银行要求的单证向银行申请以此单证为抵押的贷款。它是短期贸易融资中使用最多的融资方式，可以分为出口信用证押汇和出口托收押汇两类。
出口信用证押汇是指出口商以信用证及信用证规定的全套单据为抵押品，向议付行申请的出口押汇。它的前提是贸易采用信用证结算方式。
出口托收押汇是指托收行以出口商开出的汇票和全套单据为抵押，向出口商垫付货款的有追索权的融资方式。它的前提是贸易采用托收结算方式。它与出口信用证押汇的主要区别是，它没有银行的信用保证，能否收回货款完全取决于进口商的资信，因而风险较大，押汇利率也较高。
（四）打包放款
打包放款是指银行以国外开来的信用证为抵押，向出口商提供装船前的贸易融资。由于这种贷款是以处于打包阶段的货物作为抵押品，故此称为打包放款。
打包放款对出口商的好处是：①扩大出口融资的范围，扩大贸易机会。在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口商顺利组织货源、开展业务、把握贸易机会；②减少资金占压。在生产、采购等备货阶段都不必占用出口商的自有资金，帮助企业按期、按质、按量完成出口商品的生产和交货发挥了重要的作用，缓解了出口商的流动资金压力；③银行的出口信贷资金，从原来的流通领域到生产领域，进一步满足了出口收汇的需要；
（五）远期票据贴现
远期票据贴现，是指银行及其他金融机构有追索权地购买经过承兑的远期汇票的融资方式。其中，最常见的是远期信用证贴现，即出口商以远期信用证项下的远期汇票办理贴现。
（2006年试题）
远期票据贴现是一种融资方式。它是指银行及其它金融机构有追索权地购买经过承兑的远期汇票的业务。（是）
二、短期进口融资
短期进口融资是指对进口贸易提供的、期限不超过一年的融资，主要有以下几种方式：
1.出口商对进口商的商业信用
出口商对进口商提供商业信用，是指出口商向进口商提供延期付款的融资便利。它包括开立账户信用和票据信用。
开立账户信用指进出口商根据购销协议分别将应付和应收款项贷记和借记在相应的银行往来账户上的融资方式。出口商在货物装船后，将应收款项借记在进口商的账户上；进口商同时将应付款项贷记在出口商的账户上。进口商在约定的期限向出口商付款。
票据信用是由进口商承兑出口商开出的远期汇票，并在汇票到期时支付票面金额的融资方式。
2.银行对进口商的信贷
银行对进口商提供的信贷有承兑信用和放款两种形式。
1）承兑信用指进口商的银行承兑出口商向进口商开出的汇票，出口商向承兑银行提示付款，进口商于付款日前将款项交付承兑银行，由银行向出口商兑付汇票。银行承兑是银行为对外贸易融通资金的主要形式之一。
2）放款
银行对进口商的放款方式主要有透支、商品抵押放款和进口押汇。
第一，透支：在进口信贷业务方面，西方国家的银行对其关系密切的工商企业提供透支信用。根据契约，银行允许工商企业向银行签发超过其往来账户余额一定余额的支票。
第二，商品抵押放款：通常的方式是银行应进口商的委托，开立以出口商为受益人的凭货物单据付出现款的信用证。出口商提交货运单据，成为银行代付货款的保证。
第三，进口押汇：进口商以其进口的商品作为抵押，从银行取得融资的业务即为进口押汇。
（2006年试题，也是2004年外销员试题）
例：
银行对进口商的放款方式主要有（ BDE ）
A.打包放款
B.透支
C.远期票据贴现
D.商品抵押放款
E.进口押汇
